2025년 상속세 개편안 총정리! 공제한도 5억 원으로 대폭 상향

 

 

2025년 상속세 공제한도 변경 및 개편안 총정리

정부는 2028년부터 기존의 상속세 부과 방식을 개편하는 방안을 발표했습니다. 가장 큰 변화는 기존 유산세에서 유산취득세 방식으로 전환하는 것입니다. 이에 따라 상속세 공제한도 역시 대폭 조정될 예정입니다.

📌 상속세 부과 방식의 변화

현재 상속세는 피상속인의 전체 재산을 기준으로 세금을 부과하는 유산세 방식을 따르고 있습니다. 하지만 개편 후에는 각 상속인이 실제로 물려받은 재산에 대해서만 세금을 부과하는 유산취득세 방식으로 변경됩니다.

✅ 기존 방식 (유산세)

• 피상속인의 전체 재산을 기준으로 세금 부과
• 상속인의 수와 관계없이 동일한 세율 적용

✅ 개편 후 방식 (유산취득세)

• 각 상속인이 실제로 상속받은 재산 기준으로 세금 부과
• 상속인이 여러 명일 경우 개별 공제 혜택 확대

📌 2025년 상속세 공제한도 변경

현재 자녀에게 적용되는 상속세 공제한도는 5천만 원이지만, 개편안에 따르면 5억 원으로 대폭 상향됩니다. 이는 기존보다 10배 증가한 금액으로, 상속인의 세 부담을 크게 줄이는 효과가 있을 것으로 예상됩니다.

✅ 변경된 공제한도

• 기존 공제한도: 자녀 1인당 5천만 원
• 개편 후 공제한도: 자녀 1인당 5억 원

📌 상속세 부담 완화 효과

상속세 개편안이 시행되면 특히 부동산 및 자산 가치 상승으로 인해 상속세 부담이 컸던 상속인들의 세 부담이 완화될 것으로 예상됩니다.

💡 예시: 20억 원의 재산을 배우자와 자녀 2명이 상속받는 경우

🔹 기존 방식

• 일괄 공제 5억 원 + 배우자 공제 8.6억 원
• 총 6.4억 원에 대해 1.32억 원의 상속세 부담

🔹 개편 후

• 배우자 10억 원 + 자녀 각 5억 원 공제
• 공제 후 과세 대상이 없어 상속세 0원

이처럼 공제한도 확대가 적용되면 상속세 부담이 크게 줄어들 것으로 예상됩니다.

📌 상속세 개편안 도입 시기 및 전망

이번 개편안은 아직 확정된 사항이 아니며, 국회 논의를 거쳐야 합니다. 다만, 정부는 부동산 시장 변동성 및 상속세 부담을 고려하여 세법 개정을 추진할 계획입니다.

🔹 유의할 점

• 국회 통과 여부에 따라 2028년 이후 시행 가능
• 공제한도 상향으로 인해 세수 감소 우려
• 추가적인 조정 가능성 존재

📌 관련 기관 및 참고 자료

• 국세청 홈페이지 - 상속세 관련 정보
• 기획재정부 홈페이지 - 세법 개정안 공지
• 국가법령정보센터 - 상속세법 관련 법령

앞으로도 상속세 개편안과 관련된 최신 정보를 지속적으로 업데이트하겠습니다. 본 개정안이 확정되면 보다 구체적인 내용을 정리하여 안내드리겠습니다.